退休後所得替代率 須達70％

退休金夠不夠？國泰人壽及富邦人壽都表示，據經濟合作暨發展組織（OECD）建議，退休後所得替代率至少要達到70％，才夠維持退休前的生活水準，即月收入5萬元的上班族，退休後每月至少要有3.5萬元，國人可以此標準先試算自己的退休金缺口。

國壽以一般勞工為例，假設60歲退休參加保險年資30年，最高60個月平均投保薪資為43,900元，退休前實際月薪48,790元為計算基礎，依勞工保險局網站試算，「社會保險」老年年金給付每月有16,331元，「勞退新制」勞工個人退休金每月5,525元，則勞工實質所得替代率為44.8％（21,856÷48,790），距離OECD提的70％，每個月還有12,295元的缺口。

國壽也指出，軍公教人員所得替代率雖比一般勞工要高，但隨著少子化和高齡化的雙重影響，繳納保費的人口數越來越少，領年金的人口數卻越來越多，自然就導致入不敷出，所以人口結構改變是近期政府積極主導年金改革的最主要因素之一，年金改革後，未來所得替代率勢必往下調降，要能維持理想退休生活水準，軍公教人員更需未雨綢繆提早因應。

要補足退休收入的缺口，國壽及富邦人壽都認為商業年金是最佳工具，歐美先進國家亦都以年金來規劃退休現金流，富邦人壽表示，年金險以給付時間可分為兩類，一是「現在馬上領」，即「即期型年金險」，適合已屆臨退休或準退休族，手邊已有一筆資金，且馬上要進入退休期，即躉繳一筆保費給壽險公司，即刻按年（季、月）領取年金給付。

第二類即「未來才領」，即「遞延型年金險」，因距離退休還早，適合青壯年族群購買，可以躉繳、或期繳保險費，等到累積期滿、準備退休時，再開始申請年金給付。

若以風險承受度來看，年金也有二大選擇，保守型不擅投資理財者，富邦人壽建議可選擇利變年金險，以宣告利率方式反應市場趨勢，隨著市場利率上揚，宣告利率有機會愈高，保單價值準備金累積就會增高；至於可承受一些投資風險、理財態度較積極者，即可選擇「變額年金」，也就是投資型保單做為退休規劃工具。

(工商時報)