健康理財通

許多人會有「長期照護是高齡者專利」的錯誤觀念，認為自己身強體壯，不需要長照險保障。但其實，若不幸青壯年失能，照護時間高達幾十年，留給家人的經濟壓力，遠比老齡失能為甚。保險業者就提醒，不論處在哪個年齡層，都不可忽視長照險。 根據統計，國內長期照護需求者，近四成是65歲以下的年輕及中壯年族群，每年看護費用高達70~80萬元。許多剛起步的社會新鮮人，才領到人生第一筆薪水，就不幸發生車禍終身殘廢，甚至變成植物人。 保險業者表示，近年青壯年失能有新的發展趨勢：因工作壓力大導致腦中風的比率快速上升，失能不再是外在因素造成，疾病成為青年族群不可忽視的失能風險。 一般而言，失能後要住進護理之家，但費用相當昂貴。以大台北地區的護理之家平均費用，單人房的每月住房費用五、六萬元，還不包括醫療衛材消耗、醫療技術等費用，若全部加起來，一年七、八十萬跑不掉，如果又是青壯年失能，照護時間長達數十年，可觀的照護費用很快就會拖垮家庭經濟，更凸顯長照險重要。 中國人壽副總蘇錦隆表示，當身體機能逐漸退化，更需要醫療以及長期照護需求。以「中國人壽闔家安心長期照顧終身保險」為例，32歲從事公職男性投保，保險金額36萬元，繳費期間20年，年繳保費31,824元。 若他於50歲時因罹患腦中風後而致失能，經醫師診斷判定符合保單條款所載長期照顧狀態者，於免責期間終了的翌日，依當時保險金額給付長期照顧一次保險金36萬元，與第一期長期照顧分期保險金36萬元。 之後每屆滿一年且仍生存，按診斷確定日當時保險金額，給付第二期以後的長期照顧分期保險金36萬元，符合保單條款約定情形下，最多可領取20次。若於68歲去世，其生存期間可領720萬元長期照顧一次保險金及長期照顧分期保險金。 經濟日報提供

推開天花板是未來勞保改革方向。新政府擬以勞工平均薪資1.5倍做為勞保投保薪資上限，因此勞保天花板可望由目前45,800元推升到約58,100元，估計有193萬高薪勞工受惠，退休後將可領較多年金。 由於現在天花板與新天花板間的級距尚未擬訂，無法實際估算雇主因而增加的勞保費。假設勞投薪資由45,800元提高到58,100元，雇主一個月的勞保（含就保）支出會由3,206元提高到4,067元，以193萬人、一年計，雇主支出將增加約365億元。 工總之前已有主張，同意提高天花板，前提是要將雇主的負擔由現行的七成降為五成。因此，最高配套版本還待年金改革委員會近期討論。 而勞保推開投保薪資上限，亦將同步拉長平均月投保薪資採計期間。勞保年金目前係採計投保薪資最高五年（60個月），這波年金改革將會拉長至十年（120個月）以上。 政務委員林萬億表示，軍公教勞退休制度都應設定投保薪資上限，多數經濟合作開發組織（OECD）國家也都設有天花板，OECD國家平均來說，約是以平均薪資的1.8倍做為天花板；若剔除掉較極端國家，約可以1.5倍做為天花板。我國亦可援引此方式計算出天花板。 林萬億進一步指出，惟要注意的是，軍公教勞因薪資結構不同，因此倍數設定亦可不同。以勞保為例，勞工薪資水得由低到高，差異很大，就可以1.5倍做為天花板，而軍公教薪資結構就很集中，倍數就可以較低，例如以1.2倍做為天花板。 根據勞動部試算，勞工目前平均薪資為38,176元，其1.5倍即為58,074元，換言之，勞保天花板約在58,100元水準。 勞動部試算，若以38,176元薪資投保勞保，30年年資計，可月領1.8萬元，所得替代率（分母為38,176元）為46.5%。若是以最高投保薪資58,074元、30年年資計，可月領逾2.1萬元，所得替代率（分母為58,074元）為36.6%。勞工所得愈高者，所得替代率愈低。 若是以最高投保薪資58,074元、40年年資計，可月領逾2.8萬元，所得替代率（分母為58,074元）為48.9%。 年金改革辦公室報告指出，目前有73.1萬勞工領年金，平均月領1.6萬元，退休勞工之所以領這麼少，主因是勞工投保薪資上限被設定了，薪資高過於此的勞工亦只能投保最高級距45,800元。一旦推開天花板，勞工就有可能領到較合理年金。 經濟日報提供

今年以來房屋交易量持續下滑，待售屋比例攀升，房屋量最大的雙北市，目前約每37間住宅就有一間在房仲或網路通路上銷售，其中林口區更是每12間住宅就有一間在市場上銷售，是雙北市賣壓最大的行政區。 屋比趨勢研究中心總監陳傑鳴表示，新北市的「林三淡」這幾年推案量大、投資客多，仍不乏因套牢或等待價格反彈而尚未出場的投資客，交屋後轉手要賣的比例也高；相較之下，雙北市發展成熟的老舊區域則因新供給有限，即使有零星賣方願低價拋售，對於房價的衝擊也會比較小。 根據屋比比價平台針對所有房仲通路及房屋銷售平台上，扣除各通路間重複銷售的住宅待售戶數調查，台北市有2.4萬戶待售，占住宅存量89萬戶的2.7%；新北市有4.1萬戶待售，占住宅存量的2.6%。大台北地區約每37間住宅中，就有一戶正在房仲或網路通路上銷售。 以雙北市各行政區來看，台北市待售戶數占住宅存量比最高的中山區，達3.6%，北投、內湖及大安也超過3%，發展成熟行政區萬華及大同，則在2%以下。 新北市住宅則賣壓以林口最大，待售戶數占住宅存量比達到8%，每12間住宅就有一間在賣，遙遙領先居次的三峽5.3%、八里4.9%。房地產業者指出，區域中待售戶數多，特別不少區域都屬於房價「超漲區」，在房價下修階段競價出場壓力大。 經濟日報提供

政府為挽救年金破產危機，正召開年金改革委員會，代表被民眾視為退休生活金主要來源的政府年金及企業年金，未來請領恐受影響。專家指出，民眾可透過下列三個步驟，為退休生活及早布局。 錠嵂保經南二營業處襄理魏惠敏表示，社會上有一群人，年輕時就開始準備退休規畫，並落實執行，因而退休後經濟來源無憂，成為享受樂活生活的「樂齡老人」；另一群人卻未重視退休規畫，當年老身體機能衰退，又無足夠財力支應生活所需，淪於「下流老人」處境。兩種生活對比，更突顯出提早規畫退休的重要。 退休規畫的第一步，在於釐清退休生活的樣貌，評估合理的金額。退休規畫不是人人平等，必須依個人所需量身訂做，可透過想要幾歲退休、退休後想過什麼樣的生活、這樣的退休生活需要多少費用、幾歲可開始規畫、每個月可投入多少本金等，自問自答，勾勒出退休生活的基本樣貌。 第二步，則是選擇的投資工具。市面上投資工具眾多，每個人的偏好也不相同，以往有人透過提高收入、籌備足夠的存款來準備退休生活。但前述想法在長期低利率環境下，單靠利息收入，已不足以解決年金請領可能打折或延後，及通膨等因素對退休生活金的侵蝕。 因應國人的高齡化需求，保險公司商品設計愈來愈靈活，民眾可選擇穩定成長、收益複利滾存，或退休後每年還本的商品，例如，增額還本型的保單，來累積自己的退休生活金。 最後一步，則是定期檢視。退休是未來「可預期的失業情況」，最好的因應方式是，一出社會就開始累積。退休規畫需長期進行，尤須定期檢視。例如，當政府年金改革已有確定方向，民眾就必須了解，退休生活金因此短少多少，並且據此增加需要準備的金額。 退休規劃三步驟 分享 選終身壽險 四點不漏 退休規劃意識抬頭，具備還本特色、有生存保險金可領的終身型壽險日漸受到重視。中國人壽主管指出，挑選生存還本型商品，須留意下列四點。 首先，要注意生存保險金的給付方式是繳費期間就開始領取、或是繳費期滿才開始領取，這樣才能依自身的資產配置，及退休規劃進程，來選擇適合的方式。 其次，要注意還本的頻率及相關規範。例如，有些保險產品雖然載明年年還本，但是從第二年度才開始還本，有些保險產品則是繳費期間每兩年還本一次，繳費期滿之後，才會每年還本。 民眾可進一步詢問壽險公司，是否有分段式的還本模式，繳費期間若有相關資金收入，可考慮用分段式還本模式，例如繳費

國家年金改革委員會昨（6）日聚焦給付，政務委員林萬億表示，已有委員建議年金所得替代率訂為60%至70%，應可被接受；並且未來給付要訂自動調整機制，主要隨物價、薪資、人口老化而自動調升或調降給付。 所得替代率是年金改革關鍵的數字，若能取得共識，各項退休制度可據此回推年資給付率、投保薪資上限（即天花板）、及領取資格和條件等等。目前軍公教年金所得替代率高達75~95%，若各界有共識所得替代率訂為60%至70%，代表著軍公教給付水準將大砍，而勞保給付則有些微調升空間。 林萬億也表示，軍公教勞都應設天花板，亦即應設定投保薪資上限。多數OECD國家也都設有天花板，OECD國家平均來說，約是以平薪資的1.8倍做為天花板；若剔除掉較極端國家，約可以1.5倍做為天花板。我國軍公教勞天花板亦可以平均薪資倍數計算出天花板，但軍公教勞因薪資結構不同，因此倍數亦可不同。 台灣綜合研究院副院長李安妮在會中表示，年金所得替代率可訂在約60%上下，愈高所得者要有累退效果，即所得愈高者，年金所得替代率要愈低；年金給付投保薪資採計期間，應愈長愈好，最好是要有20年或十年，或者仿照美國制度，係將全部年資扣掉最低五年，「排除掉人生最不如意的五年」。她表示，像目前軍公教退撫係採退休前高本薪為基礎，已產生很大扭曲。 林萬億表示，未來給付亦將仿照OECD國家設定自動調整機制，通常給付會設定與物價、薪資、人口老化而連動，亦有部分國家與經濟成長率連動，未來設有自動調整機制後，就可隨因素自動反映，免除政治干擾。 台灣少年權益與福利促進聯盟秘書長葉大華在提案，取消軍公教18%優存，並明訂請領年金年齡為65歲；但反對調降雇主分擔比率。

為了節省遺產稅，常有人會在配偶重病時，將其名下定存、不動產或股票，在短時間內轉移到自己或他人名下，但安侯建業聯合會計師事務所稅務投資部經理陳信賢提醒，配偶死亡前兩年內贈與的財產不但要課徵遺產稅，基於剩餘財產差額分配請求權，還有可能加重稅負。 許多民眾認為，只要在被繼承人死亡前把財產移轉，在申報遺產稅時，名下沒有遺產就課不到稅，但實際上國稅局在查核遺產稅時，會常態性查核過去三年內的相關資料，被繼承人若有申報利息所得，會將申報遺產稅的相關資料比對存款跟利息所得申報的數字是否相當。 依遺產及贈與稅法第15條規定，夫妻間相互贈與財產雖然免納贈與稅，但若該贈與行為是發生在配偶死亡前兩年內，其贈與的財產依規定還是要併入遺產計徵遺產稅。 經濟日報提供 分享 民法也規定，法定財產制關係消滅時，比方說一方配偶死亡，配偶現存婚後財產，扣除婚姻關係存續中所負債務後，如有剩餘，其雙方剩餘財產的差額應平均分配，因此有可能加重遺產稅的負擔。但若生存配偶的財產是屬較少的一方，也可依剩餘財產差額分配請求權的規定，最多可請求到死亡配偶一半的財產，也就是可以少掉一半的遺產稅。 舉例來說，甲君在其配偶死亡前的兩年內，將配偶遺產總額1億元全部轉移給自己，但依規定，仍要將這筆贈與的財產納入遺產課徵遺產稅，因此還是要繳納1億元的10%遺產稅；但若是在死亡發生時，配偶的財產比甲君多，甲君可主張剩餘財產差額分配請求權，請求配偶一半的財產，因此只要繳納5,000萬元中10%的遺產稅。 此外，陳信賢也建議，長期照顧服務法修正案最快明年上路，遺贈稅率將提高，並分為三級制採不同課稅門檻，建議高資產族應評估自己身體狀況後，儘早做資產配置，以利節稅。

隨著人口老化，骨鬆已成全球第二大文明病，連前總統夫人周美青都因骨鬆造成骨折開刀過，而據統計，髖骨骨鬆造成的骨折，一年內死亡率達33%，對中老年人是很嚴重的疾病，加上現代人壓力大，動得少，咖啡不離身，總在不知不覺消耗年輕骨本，建議可透過骨質密度檢查，看看自己的骨齡是否提前初老。 一般民眾最常接觸到的骨鬆檢查，就是由簡單的超音波，讓你雙腳一踩，就檢查出來，實際上，這種檢查精確度不足，一般而言，骨鬆檢查有三種方式： 傳統X光：不靈敏，骨質必須流失30%以上Ｘ光檢驗才會出現異常，不建議作為骨質密度測量主要工具。 超音波骨質儀：依不同的機型的測量部位分別有足跟骨、指骨等，因操作簡單、無輻射、可攜帶等優點，常被使用於社區篩檢。 雙能量X光吸收儀（DXA：dual energy radiograph absorptiometry）：輻射量少及誤差小，測量髖骨、股骨頸或腰椎的骨質密度被認為是最準確的，但得赴醫院躺著做。 國內骨鬆症學會提供巡迴車，到偏鄉推廣檢測。以DXA來說，透過DXA檢查骨質，會用實際測得的骨礦物質密度值與「巔峰骨骼質量」相差多少標準差來評比，若比平均值低1個標準差，稱為T值等於-1。 正常是T值≧-1，低於這個數值骨折機率增1.6倍；T值介於-1至-2.5則為低骨密；T值≦-2.5就是骨質疏鬆；至於嚴重骨質疏鬆症，是指在低外力衝擊下骨折，T-值又低於-2.5。 標準的DXA檢查報告，除了T值，還會看到一個Z值，是指與「同齡」族群的骨質做比照。 Z值小於等於-2.0時稱為低於同齡的預期值 ，應進一步評估是否有其他次發病因。 停經前婦女或50歲以下男性的骨質密度報告建議採用Z值，而非T值。 美國國立衛生研究院建議，50歲以上的停經婦女、具有骨折風險因素的男性，以及所有65歲以上的女性及70歲以上男性，都應做骨質密度檢查，及早發現骨鬆，及早做治療。 雙能量X光吸收儀是骨鬆最準確的檢查方式，但國內使用率偏低，女性僅1.7%，男性更低僅0.2%，國內骨鬆症學會曾赴79鄉鎮篩檢1.7萬人，發現七成民眾低骨量，骨鬆人口不少。 預防骨質疏鬆應從小做起，適當補充鈣質、建議一周至少三天，每次照陽光約十分鐘，若在年輕時（30-35歲前）多儲備「骨本」，可大大降低老年後罹患骨質疏鬆的機率，也不要因為年輕就消耗骨本，如果真的確診有骨質疏鬆

青年創業資金來源不外乎自有資金、父母出資、或向父母借款，若是父母幫子女創業，各類型中，以父母提供擔保品、子女以公司名義借款的方式總稅負最低。 目前公司登記設立已沒有資本額的限制，但公司經營仍需要營運資金，資金來源從何而來？所涉及的稅負。最單純的方式即是父母直接贈與1,000萬元給子女設立公司，但這種方式卻須負擔贈與稅，若父母分別贈與500萬元的資金，贈與稅總稅負為56萬元。 第二類型為父母提供擔保供子女貸款，其中又分為兩種形式，包括借款人為子女或是改以公司為借款人。由於父母僅提供不動產當擔保品，在子女或是公司借款時，不會產生贈與稅。 以前者來看，假設小孩借款1,000萬元，公司當年度經營獲利100萬元，因借款本息由子女支付，借款利息支出無法認列為公司利息費用，課稅所得仍為100萬元。後者1,000萬元全數投入公司營運，若當年獲利100萬元，公司借款利率為5%，因借款本息由公司支付，認列利息費用50萬元，課稅所得就降為50萬元。 至於第三類除了父母與子女共同出資，還包括以股東往來提供借款約定無息與有息等三種形式。其一形式為父母與子女分別出資500萬元，其中小孩的500萬元資金來源，為父母分別贈與，父母合計應負擔贈與稅6萬元。假設公司獲利100萬，因沒有向銀行借款無利息費用，課稅所得為100萬元。 其二形式為出資比例不相同，公司設立時出資額共501萬，分別為小孩經由父母贈與出資500萬元、父母出資1萬元。公司成立後因營運所需，向股東（父母）借499萬元，約定股東不收利息，假設當年獲利100萬元，因並無與銀行借貸毋須支付利息，公司當年度課稅所得為100萬元。 其三則是父母與小孩共同出資為公司股東，股東與公司間按約定利率5%收取利息，假設公司當年度經營獲利100萬元，公司依約定利率支付股東利息為25萬元，而當年度課稅所得為75萬元。 安侯建業（KPMG）會計師事務所表示，若民眾遇到創業期的資金來源選擇，以第二類型第二種形式最佳，也就是以父母提供擔保品、子女以公司名義借款的總稅負最低。但若公司取得借款1,000萬元，資金用途非公司營業所必須，或是有其他原因使公司所支付的利息費用不被國稅局認定時，公司營利事業所得稅將會增加。

每天改考卷、看聯絡簿，下課後還要對著電腦打報告、設計題目…老師，您的眼睛累了嗎？用眼過度是許多老師常常面臨的問題，秋冬之際，更是可能因為感冒、鼻過敏等原因造成眼睛部位的乾癢不適，中醫師郭祐睿推薦簡單實用的「防乾八步」按摩法，幫助老師們恢復明亮雙眸，盯緊台下學生！ 哈啾哈啾不停，眼睛也跟著過敏 郭祐睿中醫師指出，眼睛是非常敏感的部位，癢痛乾澀都代表著刺激，原因有幾種，例如：過敏性鼻炎、受到異物刺激、感冒、長期使用類固醇眼藥水、乾眼症、配戴隱形眼鏡過久、眼睛發炎、眼睛疲勞等，如果是因爲過敏所引起的不適，請注意以下3個重點： 1.避免接觸過敏原。 2.適度使用眼藥水減少眼睛的癢痛。 3.盡量少用手揉。 起床發現眼睛泡泡易水腫，如何急救？ 新陳代謝較差的時候，身體容易水腫，早上起床就會發現眼睛泡泡的，看起來很沒精神，除了跟飲食睡眠不佳可能有關，持續性的浮腫，也可能是腎炎、腎功能不良、甲狀腺功能減退症、心血管疾病、貧血、營養失調等症狀；如果單側眼皮浮腫，多半與局部因素有關，例如結膜炎、麥粒腫、局部接觸性過敏等，多伴有疼痛，或發癢發紅、分泌物增多。 以中醫角度來看，眼睛浮腫跟濕氣有關。因為脾、腎、肺等管理水分代謝的臟器機能不佳，濕氣無法運化，水濕停留在眼胞，可使用健脾、補腎、瀉肺、利濕的中藥，促進水濕代謝。 建議早上起床後可以洗個熱水澡，或者以冷熱毛巾交替摩擦眼周跟臉部，平常可以多吃些扁豆、薏仁等食物，都是很好的方法喔！ 午休時間，就這樣消除眼睛疲勞吧！ 眼睛乾澀時，若受到風吹或疲倦，眼睛雖會反射性分泌淚水，但整體淚水分泌量不足，症狀就會加重，甚至會導致視力模糊的情況，嚴重可能導致角膜潰瘍，恐怕會造成失明的現象。 預防勝於治療，平時可以多做眼睛周圍的穴道按摩，刺激三叉神經適當分泌淚水，按摩的穴道跟順序有以下8步驟，叫做「防乾8步」： 睛明穴－位於鼻旁眼內角處：用大拇指按壓3~5次 攢竹穴－雙眉眉頭：按完睛明穴後，往上用大姆指按壓3~5圈 魚腰穴－眉毛正中央：按完攢竹穴後，延著眉毛用食指跟中指指腹，按壓3~5圈 絲竹空穴－眉毛尾端：按壓到眉毛尾端，用食指跟中指指腹，按壓3~5圈 瞳子髎穴－眼尾凹陷處：按完絲竹空穴後，接著往下，以食指跟中指指腹，按壓3~5圈 四白穴－瞳孔正下方，

房價開始緩跌，很多民眾好奇現在是否可以進場買房，投資個幾年再賺一手？理財部落客林書廷在個人部落格發文指出，基於以下五大理由，台灣房地產肯定會下跌很久。想逢低進場撿便宜？他說，「別傻了！」 一、沒有人口紅利，買房潛力族群減少 從供需法則來看，勞動人口比例高的國家，代表有能力買房的人夠多，房價才有機會持續上漲，但是台灣的人口紅利從今年開始轉下，而且在未來20年內，勞動人口下降的趨勢不會改變，因此，房地產的未來不樂觀。 二、房價所得比領先全球，買不起房子 房價所得比就是「不吃不喝幾年能買房子」，很多歐美一線城市的房價所得比都低於10，但台灣這個數字已經超過10，而且薪資凍漲，房價沒有理由再高，市場熱潮終將過去，最後仍會回歸基本面。 三、租金收益率低 台灣租金收益率僅1.57%，與銀行定存差不多，林書廷認為，買房當房東根本沒有吸引力，房屋出租還要維護，如果空租幾個月，損失更大。如果大家都不想當房東，房價當然也不會再漲。 四、少子化衝擊，以後沒人買房子 住屋需求是房地產最根本的價值，在少子化趨勢下，未來台灣人口將會越來越少，買家也就越來越少，房產又怎麼會上漲？ 五、政府打房 政府全力打房，繼奢侈稅後，再實施房地合一稅，雖然對自住客來說更有保障，卻不利投資客。而投資客動作變少，也會影響房地產成交量。 林書廷最後也說，他個人未來的資金不太會再往房地產投入，除非是為了符合眾多附加價值的自住，否則寧願把錢放在股市賺穩殖利率。 (中時電子報)