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真的要開始存錢了。政治大學教授黃泓智18日引用年金改革委員會數字指出，今年勞保收入就將低於支出，116年開始出現約2,051億元的缺口，若未引進新財源或改革，以每年短絀2～3千億元的速度，到153年時缺口將達45兆元。 學者籲開放勞退自選平台 　黃泓智建議，應儘速開放勞工退休金自選平台，及給予個人投資、商業保險稅負優惠，才能鼓勵勞工自提或自儲退休金。 　政府推動年金改革，從軍公教退撫制度先著手，但也引起各界對退休金制度的重視，除了公務人員，事關1千多萬勞工的勞保基金等，也成為關注的焦點。 年改僅能延後破產時間 　黃泓智昨日出席台灣人壽國人健康退休認知大調查記者會時指出，這波軍公教年改，若沒有引進新的財源，也只是延後破產的時間，之後20～30年仍是要再次改革，若依舊是延後退休、多提及少給付的改革方式，則以現在30歲的公務人員來看，依舊是要自行提撥364萬元左右，但若期間每十年改革一次，每次給付打八折，則最後能領回的錢，大約也只有300多萬元。 　勞工的部分則因話題敏感，黃泓智不願多談，但據其提供的年改委員會預估數字顯示，民國116年底左右勞保基金即會出現2,051億元的缺口，則若不改革，缺口會愈來愈大，到126年缺口即擴大到5.2兆元，153年時的缺口是45兆元，即今年20歲左右的年輕人，退休時可能未必有足夠的退休金。 　勞保基金應引進新的資金，才能避免缺口愈滾愈大，現行勞工可在所得6％的範圍自提退休金，可免計入當年所得稅課稅，但黃泓智表示，目前整體提存率不到10％，即勞工並不積極自存退休金。 　外界反應可能是因為政府操盤績效不佳，或欠缺誘因，造成勞工自提比率極低，黃泓智表示，應比照私校退休制度，儘速開放勞工退休金自選平台，讓勞工可以依自身需求選擇想要用什麼工具或投資標的累積退休金，若不會選擇的人也有預選機制，提供生命周期基金投資等，另外要搭配勞工保障等配套機制。第二是給予個人儲蓄、投資或商業保險稅賦優惠，才能鼓勵民眾在年輕時自己願意多準備退休金。

花錢是每個人天天在做的事 吃喝玩樂、交際應酬、買車買樓 為什麼花、要花多少、值不值得？  你知道自己的金錢心理嗎？ 　　★★★★Amazon.com商業理財百大暢銷書 《商業內幕》（Business Insider）2017年最佳商業書 　　心理學與行為經濟學翹楚丹‧艾瑞利「吸金」力作 　　想想看： 　　你要買一雙中意許久、價值2,800元的跑鞋，店員好心告訴你，5分鐘車程外有家店在特賣，只要2,200元。你會為了節省600元，跑到那家店去嗎？ 　　再想想看： 　　你要買一套家具，要價88,600元。店員同樣好心告訴你，5分鐘車程外有家店在特賣，只要88,000元。你會為了節省600元，跑到那家店去嗎？ 　　大多數的人都願意為了第一例跑到另一家店去，卻不願意為了第二例再跑一趟。 　　同樣都是節省600元，我們的選擇和行為為何不同？ 　　本書作者丹‧艾瑞利為杜克大學心理學與行為經濟學教授，著有《紐約時報》暢銷書《誰說人是理性的！》和《不理性的力量》，善於研究人類的種種不理性行為，此次攜手普林斯頓大學畢業、從律師轉行為獲獎作家的傑夫‧克萊斯勒，用詼諧睿智的敘事手法，帶領我們深入人類大腦，探索左右我們對金錢選擇的隱藏性動機。 　　•掏錢付現令人覺得痛苦，刷卡卻會讓人買得更多、買得更快、買到快剁手？ 　　•有些人為了奢華度假豪擲幾萬大洋不心疼，每天卻多花20分鐘開車繞來繞去，只是為了尋找免費的停車位？（是你嗎？朋友。） 　　•每個月加薪3萬元或年底一次領36萬元，我們為何會把3萬元拿去繳帳單，把36萬元當成享樂基金？ 　　生活中充滿各種金錢決策，本書廣泛探討日常議題，從規劃家庭預算、打折特賣、卡債、賭博、房屋買賣、退休儲蓄等，兩位作者揭露我們對於金錢的常見思維，以及在思考金錢時常犯的錯誤，提供具體、實用的建議和忠告，還有一些花錢的小訣竅，幫助我們改善用錢習慣。 　　金錢並非人生中唯一重要的事，但它影響了我們對生活中其他重要事物的價值判斷，包括如何使用時間、管理職涯、珍惜他人、發展關係、使自己快樂，以及了解周遭世界。所以，購買一本可能會讓所有事物變得更美好一點的書，是不是很值得？ 真心推薦 「如果你想做出更好的財務決策，就別錯過這本書。兩位作者的高明之處，在於能夠把行為經濟學這麼學術性質的主題，變成大家都

「某某地區發生嚴重車禍，車主到現場卻說，車子借給朋友開，自己不是肇事者... 」。三不五時，就會看到這類新聞報導，台灣人似乎很愛讓別人「開自己的車」。但是讓別人開我的車，車險有保嗎？產險業者說，要先看「別人」是誰，才能確定有無保障。 車借朋友基本不保 除非這例外 把車借給朋友開，卻出車禍還撞得稀巴爛，產險業者說，碰到這種情況，實務上有兩種解決方式；第一，就是這位「朋友」，在責任和道義上，都要負責修好這台車。 其次、若車主有投保車體險，可先啟動保險理賠。但產險業者說，因為車主的車輛是借給「朋友使用後發生事故」，所以，產險公司理賠後，會「向車主的朋友追償」理賠費用。 車體險宜加買「免追償條款」 若自認交遊廣闊，無法拒絕朋友登門借車。產險業者建議，車主在投保車體險時，可再加買一個車體損失險「許可使用免追償附加條款」。投保後，自己的愛車借朋友開，若不慎出車禍，產險公司會理賠，且「不會再向車主的朋友追償理賠金」。 這個免追償附加條款很貴嗎？國泰產險指出，免追償條款費率約是車體險保費的1個百分點，若車體險主約2萬元、附加條款僅200多元。但民眾再追加投保免追償條款的比率「非常低」，即大家似乎都不太願意出借愛車，不過實務上，「車子借別人開」釀禍比率並不低。 車主的「四血三姻」都會理賠 如果車子是借親戚開呢？產險業者說，按照現行車體險保單條款，車主的配偶、家屬、「四親等內血親、三親等內姻親（四血三姻）」若借開車主的汽車出狀況，車體險都會理賠。 「四親等內血親」，最遠可到表兄弟姊妹，或堂兄弟姊妹，「三親等內姻親」，包括公婆、岳父母，配偶的兄弟姊妹、配偶的伯叔姑舅姨等。也就是說，表哥跟我借車開，或小舅子來借車，使用後若出事，車體險都會賠，且不會再向當事人追償。 約定僅2人開車 保費9折 產險業者解釋，依照車體險保單條款，若民眾投保時「不做約定」，包括車主自己、配偶，還有前述的「四血三姻」家屬，開這台車出事，車體險都會賠。但民眾投保時，也可與產險公司「約定」，即這台汽車，最多只有「幾個人」能開，因為約定駕駛人後，就不再是「一大家族的人都能開這台車」，開車的人數少，風險可降低，保費自然可以打折。 但部分產險業者前幾年為搶車體險市場，在「約定駕駛人和限定駕駛人」條款上，大肆砍價，最殺的情況，曾有公司提供保

別把錢拿去定存？曾任職證券業的投資專家施昇輝最近在專欄中認為，只有非常有錢的人才可以把錢放定存，一般人請不要再把銀行存款當作是「投資」工具，「它唯一的功能連「保值」都談不上，，只能視為『保管』而已。」 施昇輝在《商周》專欄撰文指出，一般認為定存的報酬低，風險應該越低，但就「實質購買力」來看就有待商榷。目前台灣的銀行定存利率約在1%，而一般民眾感受的每年通貨膨脹率將近2%，因此把錢存在銀行的「投資報酬率」絕對是負數，既然根本賺不到錢，風險當然是100%了。 他認為，只有非常有錢的人可以去放定存，因為他們可以容忍通貨膨脹率對其財產的侵蝕，若現年50歲擁有1億元現金（不包括房地產），假使能活到100歲，分配到未來50年裡，每年平均有200萬元，再加上放在銀行定存年領100萬利息，共有300萬可當花費，生活不成問題，儘管每年花錢，往後每年利息會低於100萬，但也不必辛苦去找「投資」標的。 他建議，如果身家沒有這麼多，就非要做一些適度的「投資」不可。如果連定存的風險都高達百分之百，就請不要相信世上有「零風險」的投資。至於該投資什麼，則要看是否承受得起它的風險。

上半年北台灣推案量統計出爐，高達5,615億元，較去年同期暴增四成、逾1,600億元，預計全年推案量將突破1兆元大關，創下史上第三高紀錄。 住展雜誌企研室經理何世昌表示， 建商 推案信心狂飆，主要是受到房市買氣回升激勵，但目前買氣只不過增加幾瓶水的量，供給面卻來了大海嘯，短時間勢難消化，現在的供給量恐怕會成為未來賣壓。 根據住展雜誌統計，北台灣歷年上半年新成屋、預售屋推案量以2014年6,634億元最高，其次為2013年的6,512億元，這兩年全年推案都達一兆元以上，今年上半年5,615億元排名第三，預料全年案量可破兆元，成為第三個推案量達一兆元的年度。 台北市上半年推案量約1,500億元，比去年同期增加457億元、年增幅約44％。案量主要集中在大安、中正、北投、內湖與文山，五個行政區推案量均逾百億。今年下半年還有指標 豪宅 案將登場，若豪宅案如期釋出，北市案量將更大。 新北市推案量達1,986億元，較去年同期增加127億元、年增幅約7％；推案量較多的行政區為板橋、汐止、土城與新莊，推案量都超過200億元，除了汐止外，其他三區推案多集中在重劃區內。 桃園市上半推案量達1,329億元，較去年同期暴增753億元、1.3倍，中壢案量逾300億元最多，桃園、八德、蘆竹案量也在百億以上。新竹市推案量達644億元，較去年同期量增259億元、年增幅約67％，新竹市東區、竹北等二區推案量都已超過百億元。 何世昌指出，今年買氣雖回升，但由於市場增加的量遠高於需求量，加上建商讓利幅度萎縮、去化趨緩，後市不容樂觀。如果今年銷售率仍僅有三到四成，現在的供給量恐會成為未來的賣壓，業者需謹慎因應。 資料來源／住展雜誌

吃南瓜可以降低血糖嗎？民以食為天，但對糖尿病患者而言，如何選擇適當的食物成為一大難題，疏於留意就會造成血糖過高。營養師表示，臨床常遇到糖尿病患者聽信「南瓜可降低血糖」的謠言，大量攝取南瓜後卻引發血糖飆高的情況，長期恐增加心血管、視力、神經足部等病變。 南瓜屬於高GI值的主食類食物，雖然研究認為其有降血糖的作用，但仍不宜過量攝取。 南瓜當青菜狂吃　血糖加倍奉還！ 中醫認為南瓜具有補中益氣、潤肺化痰的功效，且含有豐富的膳食纖維和果膠，可提高腸胃道中食物的黏稠度，延緩對糖的吸收和消化，有降低餐後血糖的效果；國外也曾有研究分析南瓜的某種植物化學成分，可能有降血糖和血壓的作用。在「南瓜是降糖寶物」的傳播效應下，吸引許多糖尿病患者狂買、狂吃南瓜。 不過，光田醫院營養室營養師趙家容表示，臨床常發現許多平常血糖控制穩定的糖尿病患者，在大量攝取南瓜後，血糖值不減反增，賠了夫人又折兵！進一步分析原因發現，這類患者多誤以為南瓜為「疏菜類」，殊不知其真正的食物結構歸屬於「主食類」，吃飯配南瓜等於同時吃進過量的澱粉，血糖不飆高也難！ 都是主食！1/2碗南瓜＝1/4碗白飯 在食物分類上，南瓜和米飯、馬鈴薯、地瓜、芋頭、山藥、玉米等口感鬆散的食物一樣，都歸屬於「主食類」，其他如薏仁、綠豆、紅豆，也是主食類食物，又稱為「澱粉類食物」或「五穀根莖類食物」，含有豐富碳水化合物和醣分，可分別成人體吸收速度快的葡萄糖，造成血糖上升、產生熱量。 對糖尿病患者而言，過量攝取主食類食物，容易有血糖上升、熱量攝取太多、肥胖等問題，但並非所有主食類都不能吃。趙家容營養師表示，糖尿病患者認識食物結構、學會飲食替代法，採行正確的飲食習慣，什麼東西都能吃，舉例來說，若平常每餐吃一碗白飯，想吃南瓜時，可將四分之一碗白飯用半碗南瓜取代，替換部分的食物熱量同為70大卡。 除南瓜之外，四分之一碗白飯也可用6公分大小的玉米、75公克玉米粒、半碗芋頭、半碗地瓜、半顆馬鈴薯或半碗山藥替代，但若玉米粒罐頭因甜度較高，食用量和次數需再減少。 同類飲食替代　優先選擇低GI食物 上述食物替代法是以熱量換算為基準，若要更精準控制血糖還需計算食物的GI值（升醣指數），纖維量越高的主食，GI值越低，越有利於控制血糖。列舉主食類食材的GI值，由高而低依序為白飯91、地瓜87、烤馬鈴薯85、芋頭

今年3月底，台灣進入高齡社會，65歲以上高齡人口比率達14.05％，平均每7位國人中就有1位是老人，且人口結構持續快速變化，距離邁入「超高齡社會」預估只剩9年。另一點值得留意的，是介於50～64歲的「新熟齡族」，該世代相較10年前大幅增加150萬人，目前人口已超過500萬，占總人口數的22％，這群即將步入退休階段的新熟齡世代較上個世代人口更重視自主，且生活上不願麻煩他人。 壽險業者表示，40歲過後，人體各項生理機能開始衰退，若不希望老後造成家人的負擔，除了要重視養生保健，幫存健康老本，也要預存退休後的醫療基金。 全球人壽表示，想要享受有品質、有尊嚴的熟齡人生，應及早備妥3本最重要的退休金，一是健康本，二是醫療本，再來三是退休本，以對抗年老退休所面臨的長壽風險和市場風險，樂享晚美人生。 做醫療基金的規劃時，基本上應該涵蓋退休後的醫療費用、突如其來的疾病或意外的治療費用，及因為需要長期照護時所需的照護金，並趁健康體況佳時，依能力循序漸進備妥保障，透過規畫完整的醫療及照護保障，健康時就該及早為自己儲備雄厚未來有可能不健康的醫療本。  同時也在行有餘力的當下，選擇可抗長壽風險的保險商品，如年金險，透過保單創造退休後的穩定收入，有紀律地為老後健康的自己備妥保障與穩定的現金流。 全球人壽說明，受到醫療科技發達，熟齡人生可能比想像中還要長，年金保險「活到老，領到老」的特性是少數可以對抗長壽風險的工具，最高可領到110歲。 而現在的年金給付方式多元化，資金運用更靈活，針對步入退休準備的新熟齡世代，面對將來可能長達30年的熟齡生活，應以資產的提領與收入為主要的方式，建議可用一次性的投入即期年金商品來達成退休前的資產規畫，因開始進入家庭責任負擔較輕的黃金十年，可透過利率變動型即期年金創造個人專屬的「終身收入帳戶」，人生下半場的退休生活，除了將擁有源源不絕的收入來源，在利變機制下年金金額還有機會以階梯式成長。 元大人壽商品精算部副總經理張銘修表示，退休財務規劃期程往往超過20年，對抗通膨也須納入考量，民眾必須在收入穩定時及早規劃，以因應退休生活的開銷與未知的風險。

據衛生福利部統計，2016年，每人每年醫療保健支出已達46219元，且家庭自付佔比35.67%，相較於2007年的35545元，家庭自付佔比35.67%，短短9年間，每人每年醫療保健的自付費用已增24%，壽險業者指出，此上升趨勢仍在持續，建議國人投保醫療險時，優先投保「實支實付」險種來因應趨勢。 檢視住院日額是否足夠 元大人壽表示，因應健保財務，自2014年起，健保已開始實施第二階段的DRGs：一種包裹式給付制度，將同一類疾病、採取類似治療的疾病分在同一組作為健保給付方式。不論採用何種治療方式、藥物、住院天數，在給付價格都有上限的限制（同病同酬），因此門診手術、自費部分將會愈來愈多。  目前有531個項目採DRGs，元大人壽指出，按衛福部健保署規劃，若與醫界取得共識，很快就會實施下一階段DRGs，未來民眾就醫的自費項目與醫療支出，只會愈來愈多。  元大人壽商品精算部副總張銘修表示，隨著醫療科技進步、DRGs各階段實施，未來將會有更多手術不需住院就可以完成，因此民眾在評估醫療險時，不該只是以住不住院當依據，而是要看手術類別，來看給付有沒有差別；應該重新檢視並調整醫療險的內容，除了檢視住院日額的額度是否足夠，也應該加強重大疾病提供的一次給付的醫療保障，彌補因病而造成工作中斷、收入減少而面臨經濟困窘的困境。 

  美中貿易戰6日開打，受創的除了美中兩國本身，由於全球價值鏈如今已緊密整合，其他提供原物料和中間製程的國家和市場同樣備受衝擊。百達資產管理公司（Pictet）根據世貿組織（WTO）全球價值鏈（global value chain）參與度數據，列出這波貿易戰火下的十個重災區，其中台灣排名第二，受創程度僅次於盧森堡。 整體而言，這些國家的共同特徵是規模大多較小，內需並不足以支撐經濟大幅成長，因而較依賴出口，以至於國際市場稍有風吹草動，尤其是美、中兩大消費市場，容易對這些國家造成重大的影響。 ①盧森堡 參與度：70.8% 盧森堡的主要產業包含銀行、資訊服務、鋼鐵等，人均國內生產毛額（GDP）是全球第二高，但高度仰賴貿易，也因此在貿易戰中承受的風險最高。 ②台灣 參與度：67.6% 台灣資本和技術密集，主要出口商品包括半導體、電腦和塑膠原料等，電子零件及半導體晶片就占出口的40%。 ③斯洛伐克 參與度：67.3% 斯洛伐克的服務業、重工業和農業實力堅強。外貿逐年快速成長，但貿易戰開打後，成長動能恐怕會熄火。 ④匈牙利 參與度：65.1% 匈牙利農業、汽車業、資訊科技（IT）、電子和化工為關鍵產業，同樣以出口為導向。 ⑤捷克 參與度：64.7% 捷克的主要貿易夥伴是德國與其他歐盟國家，但其高科技工程也與全球價值鏈密不可分。 ⑥南韓 參與度：62.1% 南韓為全球技術最先進的經濟體之一，電機、汽車、鋼鐵和船舶都大量銷往海外。美、中為其最大的貿易夥伴。 ⑦新加坡 參與度：61.6% 新加坡向來被視為最開放的市場之一，出口倚重電子設備、化學產品和金融服務，與中國的雙邊貿易每年超過1,000億美元。 ⑧馬來西亞 參與度：60.4% 中國是馬來西亞的最大貿易夥伴，大馬的主要出口商品包含錫、橡膠、棕櫚油。 ⑨冰島 參與度：59.3% 冰島的市場一樣較小，容易跟著市場躁動隨波逐流，最主要的出口國就是歐盟、美國和日本。 ⑩愛爾蘭 參與度：59.2% 愛爾蘭主要經濟活動為高科技與銀行服務，被許多國家視為對外直接投資最佳去處，容易隨全球情勢震盪。

經過一段時間交往，覺得彼此合適，決定攜手步入婚姻，是很美好的事，但兩個原本獨立的個體共組家庭，需要許多調整與適應，財務尤其是重要考量，熟齡婚姻更需正視經濟課題。 金錢與性是最常見的夫妻吵架原因，而為錢失和的比例又更高，紐約韋克菲爾德研究中心（Wakefield Research）指出：因財務問題導致的關係緊張兩倍多於性事失和，難怪西方諺語說：「No Money, No Honey. 」 熟齡階段結婚的兩人，如果先前又曾有過家庭，最好在婚前就針對遺產規劃、醫療照護等議題達成理性共識。 談「錢」是深度的關心 千萬不要因認為談錢傷感情，而羞於啟齒談錢，當你愛上一個人，釐清財務問題，其實是深度的關心。你可以試著這樣起頭：「如果有一億，你會怎麼花？」 簡單聊聊自己想法，例如拿來還貸款、規劃旅遊等，待對方回應後，再帶入更詳細的財務討論，透過這樣的溝通，你可以了解對方的價值觀、財務目標等。 財務狀況開誠布公 首先要了解彼此的金錢價值觀與經濟狀況，包括收入、支出、財產、債務與財務目標；至於婚後應該採取共同財產或分別財產，在充分了解另一半的財務狀況前，不應貿然進行財務合併。 其次，兩人擁有共同的財務目標十分重要，因為這會拉近雙方親密感，一起購屋、旅遊、擬定退休計畫等，為美好生活打拚；可以考慮開設聯名帳戶，提撥固定比例收入存入帳戶，也可約定同一張信用卡支付共同開銷。 重新檢視保單保障 重新審視現有的保險組合，把對方納入考量是必要的。不一定要購買壽險或殘廢險，但若一方失去收入來源，會讓家庭生活陷入困境，可能就要考慮相關保險；此外也需檢視現有醫療保險是否包含長期照護險。 選擇所得稅申報方式 結婚後，綜所稅申報可以選擇「合併申報」或是「單獨申報」，至於怎麼申報最有利，視雙方的經濟狀況而定。 預立遺囑避免爭議 預立遺囑是基於風險管理概念，當失去行為能力、不能照顧自己時，預立遺囑裡的財務授權與醫療授權就能適時發揮作用。 財務授權允許信任的人代為處理財務事務，若是夫妻財務各自獨立，財務授權對於醫療費用或其他費用的支付，就顯得相對重要。 已有子女的晚年再婚者必須妥善規劃遺產，可採信託方式，為子女和新配偶留下資產。 務實面對「麵包」，愛情才能長久。釐清彼此財務，為共同目標努力，是共同生活的幸福基礎。 資料來源: Sixty

6月是結婚旺季，對於搶當6月新娘的新人，財政部昨（21）日表示，夫妻婚前各自享有地價稅自用住宅用地優惠稅率千分之2，婚後需調整為以一處為限。此時該如何辦理節稅？資深稅務人員表示，從節省稅款的角度，可以將直系尊親屬如父母、祖父母設籍在其中任一處，這樣處理「省最大」。 除此還有第二招，就是擇定地價較高一處享地價稅自用住宅優惠稅率，地價較低一處改按一般用地稅率課徵地價稅。 經濟日報提供 據了解，一般用地稅率按基本稅率千分之10累進課徵至千分之55。地價稅自用住宅用地與一般用地，稅金至少差四倍。而目前剛好是結婚旺季，類似的案件相當多，財政部特別做出說明。 實例之一是剛剛結婚的李小姐與林先生，最近接獲地方稅務局要求，擇定一間房子適用自用住宅用地優惠稅率課徵地價稅的公文，兩人對此非常不解。原來是，兩人婚前在桃園市，各有一間房子，並均按自用住宅用地優惠稅率千分之2課徵地價稅。結婚後，也一直由兩人分別在這兩間房子設籍。財政部官員解釋，這不符合「土地稅法」第17條第3項土地所有權人與其配偶，適用自用住宅用地稅率繳納地價稅者，以一處為限規定。 所以桃園市政府地方稅務局請兩人擇定一間房子適用，若超過期限擇定，將依規定，逕以地價高者適用自用住宅用地優惠稅率，另一處將改按一般用地稅率課徵地價稅。 不過，稅務官員也表示，李小姐與林先生可以選擇以下二種節稅方法： 一是將李小姐或林先生的任一未享有自用住宅用地優惠稅率的直系尊親屬如父母、祖父母等設籍在任一處，那麼兩處皆可享地價稅自用住宅優惠稅率千分之2「省最大」。官員解釋，目前「土地稅法」第9條規定，自用住宅用地，指土地所有權人或其配偶、直系親屬在該地辦竣戶籍登記，且無出租或供營業用的住宅用地。因此，父母、祖父母設籍也可享優惠。 二是共同擇定地價較高的一處享地價稅自用住宅優惠稅率千分之2，另地價較低一處改按一般用地稅率課徵地價稅。不過，官員說，一般用地稅率按基本稅率千分之10累進課徵至千分之55。地價稅自用住宅用地與一般用地，稅金至少差四倍。