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年改號角響起，退休金如何存好、補滿，一起來了解。 勞保年金上路第十年，財務拉警報 勞保局長石發基明年要退休了，他的公務生涯長達40年，長年專攻「勞保」，讓他有了「勞保活字典」稱號。今年7月，公教年改新政上路，讓他的退休金被砍去不少，不過，他說，世界上有年金制度的國家都是這麼改，「我不會有太多的情緒反應」。 今年正值勞保年金開辦第十年，在勞保年金化以前，國人平均退休年齡約57.8歲，平均每件老年給付金額僅107萬元。石發基表示，如此微薄的退休金，不足以應付通膨，若是理財失利，很容易影響老後經濟安全。 勞保局統計，勞保年金上路第十年，已有超過114萬人領到年金，累計領走了8,745億元。統計也發現，國人多是在61歲時請領，有八成的人選擇月領年金，平均每月領1.8萬元。 石發基說，年金草創時，已根據當時的人口預測，看出基金上路20年後會慢慢枯竭。三年前勞保局精算，預估2018年，也就是今年，會出現保費收支逆差，2027年以前，若沒有任何改革，基金將宣告用罄。 他也強調，勞保年金是政府開辦的社會保險，不管誰當政，都會想辦法讓所有被保險人老後可以領得到，國人不用太擔心勞保年金會破產。 去年，行政院已將勞保年金改革方案送入立法院，內容主要是急升費率、延長平均投保薪資期間，與政府負最後支付責任入法。 但是，我們自此就可以高枕無憂嗎？ 看更多 勞保勞退分不清？石發基帶你看懂 國人多在61歲領年金，平均月領1.8萬元 平均請領年齡（歲） 平均金額（元） 2009 63.49 12,871 2010 61.38 14,075 2011 61.13 15,145 2012 60.76 16,022 2013 60.59 16,117 2014 60.74 16,992 2015 61.22 17,930 2016 60.91 18,058 2017 61.20 18,545 2018* 61.21 18,596 *今年前六月 資料來源：勞保局 2027年前無改革，基金將用光 Use regions/landmarks to skip ahead to chart and navigate between data series Chart Long ...

內容簡介 錢不夠用的時代如何退休？ 　　面對通膨，你現在的錢不是你的錢！ 　　年金改革上路，本書教你活到老花到老， 　　無論年金改革怎麼變，都能從容登出工作，安心退休！ 　　年金、投資、信託、繼承等，40歲起，必須知道的財富累積術， 　　高齡少子化，這樣規畫你的長壽人生，賺飽退休金，養錢防老。 　　■拒當下流老人！利用時間複利預約不為錢煩惱的老後 　　■落實財務自由！觀念、準備、工具三管齊下，財務顧問到你家 　　■提早享受退休生活！只需工作到錢存夠，不需做到做不動 　　■工作與退休無縫接軌！除了存錢，完整規畫退休生活四面向 　　退休計畫不是未來式，及早規畫，理出千萬退休金，享受人生下半場！ 　　退休規畫需要全方位完整考量，不該只著眼在錢多少的問題，還有醫療、老年看護、通膨等問題也需要一併考慮。本書為你量身打造，領你評估退休規畫四面向：財務、健康、生活型態、心理社會，並導正退休準備的迷思： 　　■離退休還很久，先存子女教育基金比較重要？ 　　■等有錢再來投資？永遠不會有最好的存錢時機？ 　　■股票、不動產投資效益較高，不需要退休規畫？ 　　■平日花費就很省，退休後會更省？ 　　■退休後只要顧好自己就好了？ 　　■退休後投資資產只要維持債券的部位就穩當了？ 　　■退休後只要有全民健保就夠了？ 　　你需要及早知道的退休資訊及準備： 　　■到底該準備多少退休金？一般勞工可領到哪些退休金？ 　　■現代人該有的退休計畫：安養信託加老年看護 　　■「三桶水」配置退休金用途及退休生活安排 　　■勞保到底會不會倒，你的退休金會不會領不到？ 　　■退休金要怎麼運用，才能每年都有生活費可用？ 　　■公教年金、勞工退休金不足的部分，該怎麼補足？ 　　■投資ETF、基金、投資型保險及信託、遺產贈與等如何規畫？

  全球富人面臨CRS（肥咖條款）及洗防法兩面夾擊，苦惱資金無處去。但富人得注意了，用舉債或鉅額投保，都是國稅局查核遺產稅重點，原本買保單想節稅恐變加稅。 KPMG稅務投資部協理陳信賢指出，不少客戶在理財專員建議下，想要舉債用鉅額保單節稅，結果保單反而被國稅局判定為遺產一部分，反而衝高應繳稅額，最後節稅變加稅。 陳信賢表示，依照現有法院判決，如果被繼承人的財產足夠、沒有負債，並無買鉅額保單需求，國稅局就會認定案例無舉債投保的合理性，法院也會判決該保單應視為遺產一併課稅。在此情況下，舉債衍生的保單也被計稅，遺產稅額反而更高。 依遺贈稅法第16條規定，被繼承人死亡時，若要保人與被保險人都是被繼承人，此時其人壽保險、軍公教、勞保、農保的保險金額及互助金可不計入遺產稅。 不過，陳信賢指出，此類免計遺產稅保單，國稅局在實務上會看兩大要件，第一是投保意圖，第二是投保時間。陳表示，如果今天A先生家境小康，卻刻意用自己的不動產（公告現值1,500萬元、市價4,000萬元）去借貸2,000萬元買保單，就可能會被認定其投保有逃稅意圖，「國稅局會認為你家境富裕、沒負債，何必借錢買高額保單？」 如果按A先生案例，陳信賢認為，最壞的情況是A先生過世後，該保單被認定為遺產，且借貸金額也不被認列為負債扣除額，變成不動產公告現值1,500萬元與2,000萬元保單全數併入遺產計稅，適用10％稅率，應繳350萬元遺產稅。 A先生若生前不舉債投保，純粹將公告現值1,500萬元的不動產併入遺產計稅，適用10％稅率，僅需繳150萬元遺產稅，相比投保情況反而少繳200萬元。 國稅局官員也分析，投保時間同為判斷標準，若為過世前半年或數月投保，有可能被認為有逃稅意圖，保單也得併入遺產計稅。官員建議，從遺產稅觀點來看，買人壽保單仍以長期投保較有保障。 (工商時報)

60歲才想到要投保長照險就太晚了。金管會主委顧立雄20日表示，長照險應該30、40歲時就及早規劃、投保，他自己沒有投保長照險，是因為「60歲人家怎麼賣你？保費太貴了，只能靠自己儲蓄因應」。 顧立雄也表示，在政府長照制度外要補足商業保險，需要各方面的搭配，如投保長照險的稅制優惠，另保險公司在設計長照險時，除了現金給付，也可以有實物給付等，以符合現今老年化社會的需求。 顧立雄指出，今年上半年長照險已近5萬件，超越去年全年的銷售件數，成長率逾100％，相信保險公司已看到此趨勢及需求，未來長照險投保率應會持續上揚。 台灣在今年4月已正式步入高齡社會，代表65歲以上高齡人口已突破總人口數的14.1％，預計八年後會再進入超高齡社會，即平均五人中就有一人65歲以上，顧立雄說，過去台灣是「儲蓄養老」，未來要建立「保險養老」的觀念。 顧立雄也表示，如退休年金的部分，若有企業能替員工及早規劃、提存是最好，且企業提存的部分應可列為「費用」，不是算入員工的「薪資」，否則員工看到的是薪水裡每月可能被扣5千元，且要納入所得中扣稅，但退休年金是「八百年後的事、看不到這麼遙遠的未來」，就會造成員工提存意願降低。 因此顧立雄也認為，如果要因應老年化社會，鼓勵民眾在中壯年就即早規劃退休資金或長照費用，除了應加強宣導、保險業者設計多元保單之外，也應該有稅負上的誘因，如企業替員工多提退休年金的部分，應可列為企業費用，誘因會相對提高。 (工商時報)

全球人壽亞大營業處業務經理蔡奕漩： 其實，有很多人跟林義祥父親案例一樣，老了病了需要他人長期照顧；也有很多人跟他一樣，後來才開始面臨艱難的照護習題。林義祥父親因為有退休俸這筆穩定的收入，加上後代子女有妥善的經濟能力與照顧能力，能面對這可觀的照護壓力與支出，但這無法套用在每個人身上。尤其是年金改革後，光靠退休金是不足以安穩度過人生下半輩子，因為沒有人保證不會老、病、失能，所以，一定要及早準備好自己或是父母的長照資金，才能不擔心那一刻的來臨。 退休是每個人都會遇到的人生議題，因此退休規劃很重要，但實務上可見，有的人是想提早做退休規劃，但因收入不足或支出較高，無力準備；另一個情況是，即便有所準備了，卻因疾病或意外造成需長期照顧，過去辛苦累積的退休金被侵蝕，無法支付龐大的生活費與照顧費用。 我自己也有家人面臨長照議題，也因為親身經歷，所以我認為，想退休富足一生不中斷，最好的方式，就是建立2個規劃策略，一是用失能扶助險，轉嫁退休老後可能會面臨的照顧風險；二是用利變型壽險，讓資產隨長期配置而成長，成為退休後穩健生活費來源。 失能扶助險主要針對意外或疾病造成的失能，依等級輕重程度不同，給予一次給付保險金與分期給付保險金的保障，有的保單在分期給付保險金上，有保證給付特定時間的設計，因為根據衛福部統計，長期照顧平均7.8年以上，所以，基本上保證給付的次數或時間是愈長愈好。失能扶助險大多採「定期繳費、終身保障」的設計，民眾可趁年輕時，先幫自己的長照保障補足缺口，將來才不會拖累自己與下一代。 至於利變型壽險該如何規劃，利變型壽險能靈活反應市場利率走向，當保單的宣告利率大於預定利率，保戶能拿到增值回饋分享金，且不少利變型壽險可長年期繳費，這對想趁年輕開始退休規劃的民眾來說，既可減輕準備時期的負擔，也能長期累積資產。 以全球人壽鑫滿利足利率變動型終身壽險為例，除了增值回饋分享金，其繳費年期分別有12、15、20、25、30等多種年期供保戶依個人需求選擇，還有重大燒燙保險金、2～6級失能生活扶助保險金、提前給付保險金與老年照護住院醫療保險金等4大附加保障，繳費期滿後可申請轉入投保即期年金保險，打造年年領、終身領的退休年金。不受外界影響退休品質，替保障加分。 (工商時報)