健康理財通

肥胖是僅次於吸菸的第二項可被預防的癌症危險因子（註 1），而且與大腸癌、乳癌、胰臟癌等 13 種癌症都有關。最近一項研究發現，以腰圍為預測罹癌風險的指標，效果與 BMI 值相當。 先前的研究已顯示 當體脂過高時，荷爾蒙的分泌會改變，胰島素的分泌會上升，而且體內的發炎指數也會上升。長時間胰島素過高會抑制細胞凋亡、促進血管與淋巴管新生以及細胞的移動能力，因此會促進腫瘤生成與惡化；過高雌激素會促進乳腺組織生長；此外，科學家也已發現身體輕微的發炎與癌症的形成息息相關。 本次世衛組織國際癌症研究局（International Agency for Research on Cancer［IARC-WHO］）的研究顯示，腰圍、臀圍與 BMI 值這 3 種健康指標用於預測與肥胖相關癌症風險實的效果相當。研究共調查了 43,491 人的資料並追蹤長達 12 年，而其中有 1,656 人在此期間罹患與肥胖相關的癌症。研究團隊發現，腰圍每增大 11 公分則罹患肥胖相關癌症的風險就增加 13%（註 2）。此外若臀圍每增加 8 公分，罹患大腸癌的機率會提高 15%。 領導研究的 Heinz Freisling 博士指出，此研究結果提醒科學家在研究肥胖與癌症的關係時，除了分析 BMI 值的重要性也應注意腰圍、臀圍、身形等因素，以免遺漏了增高罹癌風險的關鍵因素。 英國帝國癌症研究基金會（Cancer Research UK）健康資訊部的 Julie Sharp 博士說：「無論評估肥胖的方法是 BMI 值或腰圍大小，只要是胖，罹癌的風險就是會增加。」因此學習健康的飲食方式，再加上良好的運動習慣以維持適當的體重，與身形對我們的健康一定是利大於弊的。 註 1：根據台大醫學院名譽教授張金堅博士與台中澄清醫院張景明醫師刊載於「台灣醫界」的研究報告，肥胖可能超越吸菸，成為癌症危險因子的第一名。 註 2：先前有報導指出，體重正常但有啤酒肚的人，死亡率比過胖但脂肪均勻分布的人士高出 2 倍。

　聰明人懂算計，有智慧的人懂行為心理。 　　5種心理智慧，教你避開思維陷阱， 　　在資訊迷霧中，做出最睿智的判斷。 　　不靠利誘威脅，無須唇槍舌戰， 　　有心理智慧的人運用某些簡單技巧，就能輕鬆達到想要的變革！ 　　◎報稅單上，簽名欄位在前或在後，哪個比較會誠實申報？ 　　◎丹麥的駕駛僅有4%願意器捐，瑞典卻完全相反，難道瑞典人比較有社會良心？ 　　◎沒人願意為了社會福利多繳稅，卻願意為了「儲蓄保險」乖乖繳錢，但這筆錢真的是用在自己身上嗎？ 　　◎若要提醒勿亂丟垃圾，花朵圖示跟眼睛圖示，哪個比較有效？ 　　◎為何一般人偏好80%是瘦肉的牛排，勝過20%是肥肉的牛排？ 　　美國最重量級的社會心理學家，康乃爾的吉洛維奇與史丹佛的羅斯，爬梳社會心理學的重要研究，擷取精華重點，從實際例子檢視你我可能會落入的思維陷阱。小從個人減重、消費行為，大至政策包裝、全球暖化，他們將提出意想不到的解決方案。 　　解釋人類行為，必須從影響我們思維的情境驅力開始理解，尤其是那些最不被看見的幽微細節。與聰明人不同的是，有智慧的人理解希望、恐懼、熱情與驅力對人所產生的影響，因此，他們會是讓員工感到幸福的老闆、將國家帶向下一步的政治人物、耐心陪伴叛逆期小孩的爸媽。理解這些驅力，我們就能在往後的決定上，有更睿智的理解與處理能力，進而成為房間裡最有智慧的人。 推薦序  社會心理學帶給你洞悉人性的智慧    馮勃翰 前言  為何要當個有智慧的人？ 智慧並不等同高智商。紀錄片《房間裡最聰明的人》探討美國大企業安隆能源的慘敗，安隆高層絕頂聰明，精通財務操作，卻迷失於自大與貪婪，顯然毫無智慧。智慧與智力的關鍵分野為何？為何我們要當個有智慧的人？ 第一部    智慧的五大支柱 1.其實你一點都不客觀 為何我們比較容易看見別人而非自己的偏誤？客觀公正到哪去了？我們該如何超脫各自的歧見？要當個有智慧的人，首先就是認清一件事實：「客觀，其實是種幻覺」。 2.善用情境的推力與拉力 為何瑞典人同意器捐的比例遠遠高過丹麥人？為何消除障礙比提高動力還要容易達成目標？改變現狀之前，先審慎評估情境因子，讓想要的行為容易做到，如同下山般輕鬆；讓不想要的行為難以做到，如同上山般吃力。 3.遊戲的名稱，意義的創造 同一個遊戲被稱作「社群遊戲」或「華爾街遊戲」就能有天差地遠的結果。喬治‧歐威爾寫道：「政治的語言是設計來讓謊言

鮮嫩多汁的菲力牛排、金黃酥脆的日式豬排、美味的香烤羊小排，哪一樣不是令人垂涎三尺、食指大動呢？這些來自哺乳類動物的「紅肉」，包括牛肉、豬肉、羊肉以及馬肉等都含有豐富的胺基酸、維生素與礦物質。中醫也認為，牛肉有補中益氣、滋養脾胃、強健筋骨的功效。但是由於許多醫學的研究都提醒，長期的食用過量的紅肉有害健康，美國人食用紅肉的數量已經愈來愈少了（註 1）。以下是紅肉與癌症、心臟病、腎臟病的風險的摘要整理。 癌症 癌症是我國的第一大死因，一年（2015）造成約 4 萬 6 千人死亡。世界衛生組織（WHO）的癌症專家，在審視了超過「800 篇」關於食用紅肉或加工肉品（如香腸、火腿、培根、熱狗）與癌症風險的研究報告後，於 2015 年做出了結論，他們認為紅肉是「可疑的」致癌食物，而加工肉品則是明確的「致癌食物」！許多研究結果已很肯定的證實，食用加工肉品會增加癌症的風險，如果每天食用 50 公克以豬肉或牛肉做成的加工肉品，罹患大腸癌的機率會增加 18%（註 2），罹患其他癌症的風險也會因為食用過多加工肉品而增加。 心臟病 心臟病是美國的第一大死因，每年造成六十多萬人死亡；也是我國的第二大死因，每年造成約 1 萬 7 千人死亡。許多較早期的研究已經知道紅肉中含有很高的飽和脂肪，會增加血液中膽固醇的濃度，所以食用過多紅肉會提高心臟病的風險。2013 年，一篇刊登在《自然醫學》（Nature Medicine）期刊的論文則發現，腸道內的微生物會將紅肉中一種特殊胺基酸──左旋肉鹼（L-Carnitine），代謝為一種會促進動脈硬化的化合物（trimethylamine-N-oxide，TMAO），因而促進心臟病發生。 腎衰竭 腎臟是人體重要的器官，除了擔任排泄體內廢物的工作，也負責體內水分、電解質的平衡，還分泌許多荷爾蒙，使人體新陳代謝正常進行。當腎功能不好時，常見的症狀有泡沫尿、水腫、高血壓、倦怠以及貧血。雖然末期腎病的病患只要定期洗腎仍能存活很長的時間，但這些治療對病患的生活品質仍有影響。最近新加坡的學者研究發現，食用紅肉最多的前 25% 民眾，罹患腎臟病的風險比吃最少的 25% 民眾高出 40%。參與該研究的許（Woon-Puay Koh）博士指出，飲食中的植物性蛋白質對腎臟病的風險最小，魚肉、家禽肉次之，紅肉對腎臟病的風險則最高。 美國素食資源集團（

台灣老化指數已在 2017 年 2 月突破 100，據《Smart 智富》月刊在 2017 年 7 月進行的「台灣民眾長期照顧認知調查」發現，高達 82.3% 的受訪民眾，擔心自己未來老後將面臨的長期照顧需求與費用，其中更有 50.3% 的人，家中正有長輩需長期照顧。顯示老後長期照顧問題須及早面對，「第 4 屆 Smart 智富保單評選」選出 9 張優選長照保單可供民眾選擇。 在目前市售保單中，認證理財規畫顧問（CFP）認為，殘扶險、長期照顧險以及類長照保險等 3 類保單，乃是最適合提早準備長照費用的險種。 《Smart 智富》月刊因此與台灣理財規畫產業發展促進會（TFPA）合作，舉辦「第 4 屆 Smart 智富保單評選」，邀集 6 位保險業平均資歷超過 20 年的認證理財規畫顧問（CFP）、 以及政治大學風險管理與保險學系主任彭金隆共 7 位評審委員，針對 23 家壽險公司、共 59 張殘扶險、長期照顧險及類長照保險，進行評選。 評選方式是先按各保險公司風險資本適足率（RBC）、保單的年繳保費、豁免保費範圍、以及其他理賠項目等，逐一檢視並討論，最後挑選出 8 家保險公司共 9 張優選保單推薦給消費者，獲選保單分別是： 《Smart 智富》月刊表示，未來將每年繼續針對不同類型的保單，進行評選，推薦符合民眾需求、且預算精省、保障範圍大、給付彈性高的優質保單，讓消費者在投保前能擁有一份實用且具參考性的投保指南

康健人壽調查發現，多數台灣受訪者有意識到自己正在邁向老年或已經到達高齡狀態，但身心與財務上都沒有提早為老年生活作好準備，容易陷入「年齡陷阱」。（圖：康健人壽提供） 2017 年「360° 康健指數」調查發現，台灣受訪者不論任何年齡層都不認為自己已經到達年老的狀態，很可能因而掉入「年齡陷阱」，因為身心與財務上都沒有提早為老年生活作好準備。 康健人壽總經理暨執行長邵駿崴 (Tim Shields) 表示，康健人壽呼籲民眾應盡早開始預備老年後的生活，要擁有活躍老年 (Active Aging) 的雙 A 人生，必須在身體、心理與財務三方面達到良好平衡。 康健人壽除了提供符合客戶需求的健康保障，幫助民眾規劃老年的健康防護網外，更希望透過 360° 康健指數調查強化民眾對健康的重視，提早開始為老年後的生活準備。還有「好在康健會員平台」和「瘦身動吃動」手機 APP 等數位健康服務，陪伴民眾一起積極管理健康。 根據「360° 康健指數」調查，50-59 歲的受訪者認為 69 歲以上才算老；60 歲以上的受訪者則認為 72 歲才算老，顯示許多人並沒有意識到自己正在邁向老年或已經到達高齡狀態。 而且財務準備也不足，調查發現僅 11% 的受訪者認為自己在沒有工作時有足夠的經濟保障；12% 民眾認為自己有足夠的金錢可以退休。若在退休後仍繼續工作，高達七成的受訪者表示，最主要的原因是為了擁有固定收入，足以顯現大部分民眾並未有完善的退休準備。 康健人壽持續開發數位平台幫助民眾打造全方位康健生活，民眾可利用「360° 康健指數」線上測驗 (https://wellbeing.cigna.com/tw)，測驗「年齡迷思」，只要用一分鐘就能快速瞭解自己是否有年齡迷思，以及自我評估對未來健康、家庭與職場三方面的健康態度，平台還會根據測驗結果提供健康促進和保障規劃建議，幫助民眾採取行動，邁向全方位的康健生活。

在季節轉換之際，不只容易感冒，更要注意不同體質的身體反應。 掌握三個飲食重點、四個按摩穴位，就能順應時節，健康過好秋。 「哈啾！哈啾！」最近是不是常打噴嚏，或周遭不時有人咳嗽？ 季節流轉，揮別溽暑，來到較乾燥的秋季，體質較弱的人，已率先反應。 「秋天走到肺經，秋燥傷肺，」康華中醫診所院長張家蓓指出，這時節一般來說，呼吸系統、免疫系統較差，容易出現過敏感冒症狀，以及皮膚乾癢、蕁麻疹、過敏性皮膚炎等。 另外，秋天對應「悲」的情緒，一般人容易憂傷、情緒不穩。 從中醫角度看，不同體質的人，更可細究各自在秋季好發的疾病。 五種體質 五種症狀 台北醫學大學附設醫院傳統醫學科主治醫師陳玉娟分析，呼吸短促、容易出汗、容易感到疲勞的人，屬於氣虛體質，秋季容易感冒。 怕冷、常手腳冷的人是陽虛體質，秋季好發腸胃道疾病。 消瘦，平時口乾想多喝水，大便乾硬、手心熱，睡著後容易出汗的人，屬於陰虛體質，秋季容易燥咳（有痰，但似乎一直卡在喉嚨清不出來）、久咳，容易便祕。 肥胖、高血糖、高血脂的人，屬於痰濕體質，平時痰多、胸悶，在秋季要小心高血壓、高血糖等疾病。 情緒較低落，容易多愁善感、感情脆弱、睡不好的人，是氣鬱體質，秋季容易有睡眠障礙、燥鬱等疾患。 順應時節 飲食三重點 中醫養生強調順應時節，秋季也有養生重點。 「秋季養生依時間不同而有別，」陳玉娟說。 她建議，要把握三個重點： 1.降火去燥 秋季的氣候驟然轉涼，導致夏季儲存在體內的熱量不易散發；加上秋天雨水較少，天氣乾爽，人體容易有虛火，產生「秋燥」，而有喉嚨腫痛、臉上長痘等上火症狀。 因此，「白露」節氣前的初秋時分，可以繼續吃綠豆湯、龜苓膏、蜂蜜等降火去燥的食品。 張家蓓也提醒，這個時節要多喝水，幫助去燥。 2.滋陰潤肺 秋季養生要注意養肺，可吃些滋陰潤肺的食物，如白木耳、甘蔗、燕窩、梨、芝麻、藕、豆漿、核桃、糯米等。 另外，秋天飲食要少吃辛味食物，例如蔥、薑、蒜、韭菜、辣椒等，以免傷害肺氣。 3.健脾養胃 經過一個夏天，吃多了冰涼的食物，脾胃功能相對較弱；加上「白露」過後天氣轉涼，容易損傷脾胃，因此秋季飲食不能忽略健脾養胃的重要。 張家蓓也推薦，白色食物補脾入肺經，這時節可吃白木耳、山藥、百合、蓮子等食物。 另外可多吃五穀雜糧

不少父母會替子女購買保險，常常先以自己為要保人，之後再將要保人變更為子女。財政部提醒，在變更要保人後，易涉及所得稅與贈與稅問題，應注意以免遭補稅處罰。 在所得稅部分，官員表示，因《所得基本稅額條例》自2006年1月1日施行，自該條例施行後所訂立的人壽保險與年金保險，若變更要保人為子女，導致受益人與要保人非屬同一人，則受益人受領的保險給付，須計入當年度個人基本所得額。 若屬死亡給付，每一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者免予計入，超過3,330萬元者，以扣除3,330萬元後的餘額計入；若非死亡給付部分，應全數計入基本所得額，不得扣除3,330萬元。 至於贈與稅，官員指出，依據《保險法》規定，要保人在保險契約生效後，就享有隨時終止契約並取得解約金的權利，而要保人也可以拿保險契約向保險人借款，並指定或變更受益人依保險契約所享有的權利，且負有交付保險費義務，因此保單具有財產價值。 且依《遺產及贈與稅法》第4條第2項規定，財產所有人若將自己的財產無償給予他人，經他人允受後就屬贈與行為，應依同法第10條規定，以贈與人贈與時的時價計算贈與財產價值，並申報贈與稅。 父母以要保人身分繳付保險費所累積的利得，變更要保人為子女，等於父母將自己應得保險法上的財產權益，轉換為子女所有，子女允受後，應按截至要保人變更日保單價值，課徵贈與稅。 官員舉例，父親甲君購買6年期的短期人壽保險，原以自己為要保人與受益人，之後在保單繳費期滿前，變更要保人為其子乙君，此時保單價值為700萬元，已超過贈與免稅額220萬元，甲君應申報贈與稅；因受益人與要保人已非屬同一人，則受益人甲君滿期領回的生存保險給付，要計入其當年度個人基本所得額。 (工商時報)

相愛容易相處難。幾年前人人稱羨的好萊塢銀色夫妻布萊德彼特與安吉莉娜裘莉，去年 9 月驚傳閃電離婚，可見藝人跟市井小民一樣，婚姻觸礁比比皆是。 台灣離婚率高，在亞洲數一數二。根據內政部的資料顯示，台灣離婚對數在 105 年有 5 萬 3850 對，平均每天有 147 對左右離婚的夫妻。然而婚姻夢碎之後，怨偶間所要面對諸多現實問題中，剩餘財產分配請求權就是其中之一。 成律法律事務所所長黃品衛律師表示，法律允許結婚夫妻可事先約定婚後財產為個人分別所有（分別財產制）或兩人共有（共同財產制）；若沒有特別約定，就會適用「法定財產制」，且一直適用到法定財產制關係消滅時為止。 兩願離婚、裁判離婚、配偶死亡或夫妻雙方約定變更為分別財產制等，都是使法定財產制關係消滅的原因。一旦消滅原因發生，無資力（經濟弱勢）的一方對有資力的一方，就會產生所謂的剩餘財產分配請求權。 傳統社會男主外，女主內。男方在外工作有收入提供家用，名下有財產，而女方在家洗衣、煮飯、帶小孩，對家庭雖有貢獻，名下卻無財產。為避免女方在離婚後生活陷入困境，因此民法設計了剩餘財產分配請求權，以保護婚姻關係中，長期提供家庭勞務，而經濟弱勢的一方。 經濟弱勢的一方可以請求分配的剩餘財產仍有一定範圍，基本上以夫妻雙方在婚後提供有償勞務的所得為主，再扣除各自債務，及因身分關係所取得的財產。例如夫或妻因父母過世所繼承的財產，長輩基於愛護之心所贈與的財產，因個人權益受損所獲的精神損害賠償，都不會列入可請求分配的剩餘財產範圍當中。 剩餘財產分配請求權行使的時效亦有限制。在請求權人得知有剩餘財產，且有能力行使請求權之後二年內不行使請求權，該請求權就罹於時效。另外，為使法律關係穩定，無論請求權人得知與否，自法定財產制關係消滅時起算五年內未行使請求權，也不得再行使請求權。 為了避免有資力的一方透過不法手段惡意處分財產，規避剩餘財產分配，民法也設計了二階段保護機制。第一階段保護機制設計在婚姻存續當中，發現配偶異常地將財產無償贈與第三者，有可能減損未來可分配的剩餘財產，可向法院聲請撤銷該財產處分。 在實務上常見夫或妻有一方惡意賤賣名下房屋等財產，顯然有意圖規避剩餘財產分配，民法亦提供請求權人保障。若夫妻之一方發現配偶惡意以有償方式處分財產，且財產交易的第三者明知為這項財產交易是惡意處分，請求權人亦可向法

書名：身體的想像，比心思更犀利：用姿勢與行動幫助自己表現更強、記得更多與對抗壞想法作者：祥恩‧貝洛克出版：大寫出版上市日期：2017/03/30 大腦的情緒中心傳遞訊號給身體，通知我們應該表現什麼樣的行為舉止，但這並非單向傳遞。我們用來掌管身體姿勢的肌肉，以及我們做的表情，同樣也會把訊號傳回大腦，加強我們的感受。尼登塔爾在興奮中驗證了這種觀點，她隨即又進行另一項實驗。她在實驗中要求志願者觀看影片中的人變換表情─從快樂變成悲傷，或從憤怒變成開心，然後，志願者必須透過鍵盤上的按鍵，指出表情改變的時間點。 果不其然，當志願者看著螢幕上的臉轉換情緒，他們本身也會跟著影片改變表情。尼登塔爾允許一些志願者自由地模仿他們見到的表情，不過，她要求另一組志願者在嘴脣與牙齒之間夾著一枝鉛筆，這麼做可以防止他們跟著影片中的臉皺眉或微笑，即使他們對自己的行為毫無自覺。比起無法模仿表情的人，那些能夠自由模仿表情的人，更快察覺影片中的臉出現情緒變化。我們的臉部表情傳遞回應給大腦，通知大腦應該感覺到什麼樣的情緒，而這也會連帶影響我們理解他人情緒的能力。正如尼登塔爾的論點，這些發現讓這句話有了可信度：「當你微笑，全世界都會跟你一起微笑。」 不過，萬一你的臉部肌肉不會發出這些訊號，又會如何呢？在本書第一章，我曾提及肉毒桿菌如何防止人們皺眉，進而阻擋隨著皺眉而發出的負面情緒訊號。同樣地，如果讓臉變僵硬，也很容易防止身體傳遞正面情緒的訊號給大腦。 當我們改變身體姿態，不由自主地模仿別人，我們就能獲知別人的情緒狀態，對同理心這個謎團來說，這是關鍵的一片拼圖。 （摘自本書P264～P265）

小字型 中字型 大字型 理想退休金與達成進度 根據資產管理業者針對兩岸三地投資人所做的最新退休意向調查統計顯示，兩岸三地投資人平均理想退休金額約1,200萬元，以香港1,540萬元最高，台灣1,264萬元居次，大陸819萬元最低；但目前儲蓄退休金進度達成率皆為三成左右。 摩根資產管理公布2017年度兩岸三地投資人退休意向調查，今年調查結果發現，台灣和大陸投資人相當保守，在退休理財工具選擇上都以保險為首選，分別有43％和54％投資人偏好保障功能取勝的保險，但仍有約三成台灣投資人選擇以基金儲存退休金。香港投資人則相當積極，94％選擇股票，基金以58％緊追在後，房地產僅有7％投資人選擇。 摩根投信董事總經理邱亮士表示，摩根自2014年起執行兩岸投資人調查，並連續第二年將調查範圍擴及到香港，去年起更推出全台第一個「摩根退休快樂指數」，根據本次調查結果，台灣投資人理想退休年齡平均為56歲，而實際退休年齡為55歲，兩者相當接近。 另一方面，香港投資人的理想退休年齡最晚，打算工作到63歲才退休；中國投資人則預計53歲退休，實際退休年齡51歲。 摩根投信執行董事劉玲君指出，台灣和大陸投資人為存退休金選擇投資工具時，意向非常相似，前三項全數為保險、房地產和定存，反映二地投資人追求高度安全感的特質。 劉玲君分析，從準備退休金的角度來看，保險的本質仍是以保障為主；定存族則須留意是否能應付累積退休財富期間的通膨風險。房地產則因為有頭期款的高門檻，未必適用於想累積退休財富的新手。 (工商時報)

刺激買氣，壽險業再度「升息」。富邦人壽9月調高三年繳費的美元利變壽險宣告利率，由3.4％拉高到3.6％，升息達20基本點（1基本點是0.01個百分點），升息後與主要競爭對手台灣人壽同款保單投報率拉近；新光人壽9月也拉高三年繳費美元利變壽險宣告利率，升息5個基本點，拉到3.55％，其餘壽險公司本月繼續按兵不動。 壽險業者預估下半年仍是利變壽險的天下，尤其是美元計價的部分，仍是目前賣相佳，相對新台幣傳統壽險好賣的商品，各家公司美元保單占比可能繼續拉高。 據壽險公會統計，今年前7月新契約保費7314.4億元，較去年同期衰退4％左右，主要是新台幣傳統壽險保單今年根本賣不動，前7月只賣出750億元，衰退66％以上，主要壽險公司只要朝利變壽險、利變年金發展，前7月利變壽險新契約保費達3,549億元，雖然是業績主力，但同比成長僅2.5％左右，成長力度不大。 今年以來富邦人壽、中國人壽、新光人壽、台灣人壽及南山人壽都已調高過部分利變保單的宣告利率，希望能刺激買氣。9月富邦人壽調整其3年繳費的美元利變壽險，由於是還本險宣告利率拉高到3.6％後，7年期滿的內部報酬率約2.58％，略高過台壽同款保單。 目前三年繳費美元利變壽險，各公司有還本型及增額型，即期間有沒有先領回現金，影響其內部報酬率，但7年期滿大多在2.3～2.85％間；若是躉繳美元利變壽險，則7年期滿IRR可以拉高到3.17～3.21％，另外二年期繳費美元利變壽險也是近期熱銷款。 壽險業者表示，市場利率並沒有想像中回升很多，投資報酬率也沒顯著提高，因此各公司能調高宣告利率的空間不大，但為了新契約保費維持一定的成長，就會調整主力保單。

2015年日本社會學家藤田孝典出版《下流老人》，書中觀察到日本老人即使在年輕時身為月薪5萬以上的中產階級，晚年也可能成為「又窮又老又孤獨」的「下流老人」。我國也因未來退休基金面臨破產窘境，今年啟動一連串退休金改革方案，首波為軍公教退休金改革，據此改革方案，未來將三分之一公務人員退休後可能變成下流老人。 雖然政府為了建構完整長照體系，2015年5月三讀通過《長期照顧服務業法》，原本規劃《長期照顧保險法》在新政府上台後，決定採稅收支應，而未持續推動。根據空中大學商學系謝明瑞教授分析，目前我國採稅收制，考量到預算問題，目前以特定條件民眾為優先服務對象，而公辦長照的服務項目也僅能以最基本的服務，符合適用公辦長照條件的民眾，低收入可以補助100％，中低收入戶補助90％，而一般民眾僅補助70％。 KPMG安侯建業生技暨長照銀髮產業服務團隊主持人蘇嘉瑞醫師曾研究國外長照體系後撰文指出，民眾除了公辦長照體系所提供基本照護外，商業性長照保險也能補充部分服務缺口。目前統稱長期照護險可分為殘扶險及長照險，過去也因長照險保費高而乏人問津，而新式長期照護險則將過去殘扶險種予以補充強化。要如何購買殘扶險，還是要根據個人財務狀況，但其原則是盡量選擇「殘廢保險金」加上「殘廢扶助金」雙重保障，其次，若在預算充夠下，殘廢等級包含越多，保障越足，若能夠規劃終身型會比定期險來得有保障。 目前市面上保單仍以現金給付方式，金管會104年於「人身保險商品審查應注意事項」增訂「實物給付型保險商品專章」，未來也有可能出現提供「醫療服務、護理服務、長期照顧服務、健康管理服務、老年安養服務、殯葬服務」等實物給付方式，蘇嘉瑞醫師認為，實物給付保單對保險業者而言，能提供差異化商機，不過，要進入門檻也比較高，要設計出「有錢都買不到」的保障，才有被買單的價值。